新办企业如何缴纳社保?
法律规定,企业必须为签订劳动合同的员工缴纳社保(包括试用期员工),未缴纳将面临滞纳金(每日0.05%)、罚款(欠缴额1-3倍)、劳动仲裁等风险。本文将介绍社保的基本概念、初创企业为员工缴纳社保的操作流程,以及如何为远程办公的员工缴纳社保等常见问题。
社保组成
我们常说的社保包括五种保险,简称“五险”,分别是:
- 养老保险:累计缴纳满15年(最低缴费年限),退休后领取养老金。
- 医疗保险:报销医疗费用,含生育保险(已合并)。
- 失业保险:非自愿失业可申领补贴。
- 工伤保险:工作期间受伤/职业病保障。
- 生育保险:产检/分娩费用报销+生育津贴。
企业社保缴纳全流程
第1步:开户登记
- 所需材料:营业执照副本、法人身份证、银行开户许可证、公章。
- 办理地点:当地社保局/政务服务网(线上)。
- 时限:成立30日内完成。
第2步:确定缴费基数
规则:
- 基数范围为当地社平工资 60%-300%(2025年广州上限31179元,下限6236元)。
- 新员工按首月工资,老员工每年7月调整基数。
第3步:计算费用
2025年企业缴费比例(以广州为例):
养老保险:16%(企业) + 8%(个人)
医疗保险:5.35%(企业) + 2%(个人)
失业保险:0.8%(企业) + 0.2%(个人)
工伤保险:0.2%-1.4%( 行业风险等级决定,企业全额)
第4步:缴纳方式
- 线上办理:
- 电子税务局(推荐)
- 支付宝/微信城市服务
- 社保公共服务平台
- 线下办理:社保经办窗口/银行代扣
第5步:员工增减员
- 操作频率:每月5-25日办理次月变更。
- 所需材料:《参保人员增减表》、劳动合同/解除证明。
- 注意:员工离职需15日内办理停保。
FAQs
1、异地办公/远程办公的员工如何缴纳社保?:
- 可选择:① 在注册地统一缴纳 ② 通过第三方在工作地代缴(需签订协议)
- 建议:优先在工作地参保(避免医保使用障碍)
2、试用期员工、实习生等灵活用工情况必须缴纳社保吗?有什么更好的解决方案?
- 实习生/兼职人员:可单独购买工伤保险
- 劳务派遣:由派遣单位缴纳社保
- 新业态用工:通过众包平台投保商业保险
3、可以按最低工资标准缴纳社保吗?员工不想缴纳社保怎么办?
- ❌ 按最低基数缴纳:2023年税务稽查重点,风险极高
- ❌ 现金补贴代替社保:员工仍可主张补缴
- ✔️ 合法优化:合理设置基本工资+绩效结构