新办企业如何缴纳社保？

法律规定，企业必须为签订劳动合同的员工缴纳社保（包括试用期员工），未缴纳将面临滞纳金（每日0.05%）、罚款（欠缴额1-3倍）、劳动仲裁等风险。本文将介绍社保的基本概念、初创企业为员工缴纳社保的操作流程，以及如何为远程办公的员工缴纳社保等常见问题。

社保组成

我们常说的社保包括五种保险，简称“五险”，分别是：

• 养老保险：累计缴纳满15年（最低缴费年限），退休后领取养老金。
• 医疗保险：报销医疗费用，含生育保险（已合并）。
• 失业保险：非自愿失业可申领补贴。
• 工伤保险：工作期间受伤/职业病保障。
• 生育保险：产检/分娩费用报销+生育津贴。

企业社保缴纳全流程

第1步：开户登记

• 所需材料：营业执照副本、法人身份证、银行开户许可证、公章。
• 办理地点：当地社保局/政务服务网（线上）。
• 时限：成立30日内完成。

第2步：确定缴费基数

规则：

• 基数范围为当地社平工资 60%-300%（2025年广州上限31179元，下限6236元）。
• 新员工按首月工资，老员工每年7月调整基数。

第3步：计算费用

2025年企业缴费比例（以广州为例）：

养老保险：16%（企业） + 8%（个人）
医疗保险：5.35%（企业） + 2%（个人）
失业保险：0.8%（企业） + 0.2%（个人）
工伤保险：0.2%-1.4%（行业风险等级决定，企业全额）

第4步：缴纳方式

• 线上办理：
  • 电子税务局（推荐）
  • 支付宝/微信城市服务
  • 社保公共服务平台
• 线下办理：社保经办窗口/银行代扣

第5步：员工增减员

• 操作频率：每月5-25日办理次月变更。
• 所需材料：《参保人员增减表》、劳动合同/解除证明。
• 注意：员工离职需15日内办理停保。

FAQs

1、异地办公/远程办公的员工如何缴纳社保？：

• 可选择：① 在注册地统一缴纳 ② 通过第三方在工作地代缴（需签订协议）
• 建议：优先在工作地参保（避免医保使用障碍）

2、试用期员工、实习生等灵活用工情况必须缴纳社保吗？有什么更好的解决方案？

• 实习生/兼职人员：可单独购买工伤保险
• 劳务派遣：由派遣单位缴纳社保
• 新业态用工：通过众包平台投保商业保险

3、可以按最低工资标准缴纳社保吗？员工不想缴纳社保怎么办？

• ❌ 按最低基数缴纳：2023年税务稽查重点，风险极高
• ❌ 现金补贴代替社保：员工仍可主张补缴
• ✔️ 合法优化：合理设置基本工资+绩效结构